Previdenza per la vecchiaia e ulteriori spiegazioni
Il sistema previdenziale svizzero si basa su tre pilastri che si completano vicendevolmente e possono essere influenzati anche singolarmente.
Mentre il primo pilastro - l'AVS - è stato orgogliosamente ampliato questa primavera con il popolare Sì alla tredicesima rendita AVS, la riforma LPP del 22 settembre si concentrerà sul secondo pilastro, noto come Cassa pensioni.
Uno degli obiettivi della riforma LPP è quello di rendere il 2° pilastro, e quindi questa importante fetta del sistema previdenziale, adeguato al futuro, ma anche di adattarlo al mutato mondo del lavoro.
Le seguenti spiegazioni dei termini dovrebbero aiutarvi a comprendere meglio le relazioni sulla riforma LPP e sul sistema delle Casse pensioni.
Il sistema di tre pilastri svizzero
In Svizzera, la previdenza - e quindi soprattutto la previdenza per la vecchiaia - poggia su tre pilastri. Ognuno di questi pilastri ha le proprie caratteristiche e va sempre inteso come parte del sistema.
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L'AVS è la parte più datata del sistema pensionistico. Si basa sulla solidarietà tra le generazioni (contratto intergenerazionale). La sua peculiarità consiste nel fatto che nessuno risparmia per se stesso; in effetti, non si risparmia affatto, ma si trasferisce (sistema a ripartizione): una certa quota viene trattenuta direttamente dai salari della popolazione attiva (fino a 65 anni) e trasferita direttamente alle persone in pensione.
Anche i datori di lavoro versano direttamente a questo fondo di trasferimento, nella stessa misura in cui lo fanno i dipendenti. Anche i lavoratori indipendenti sono tenuti a versare.
A questo si aggiunge una parte del gettito dell'imposta sul valore aggiunto (IVA) e una parte dell'imposta federale diretta.
1° pilastro: assicurazione per la vecchiaia e i superstiti (AVS)
L'AVS ha anche un secondo principio di solidarietà molto importante: quello tra i redditi più alti e quelli più bassi. Mentre nel 2023 una persona non poteva ricevere una rendita AVS superiore a CHF 2'450 mensili, non vi è alcun limite per quanto riguarda l'importo versato.
Chi, ad esempio, guadagna un milione di franchi all'anno versa all'AVS una somma nettamente superiore a quella versata da chi ha un reddito normale.
Per entrambi, tuttavia, la prestazione AVS è "limitata" ad un massimo di CHF 2'450 mensili. Ecco perché l'AVS è un enorme strumento di ripartizione non solo tra le generazioni, ma anche tra i più poveri e i più ricchi: i più ricchi versano un importo nettamente superiore a quello che potranno prelevare più avanti.
La LPP è impostata in modo diverso: i cittadini risparmiano per se stessi e versano ogni mese una parte dello stipendio alla Cassa pensioni a cui è affiliato il proprio datore di lavoro. Anche il datore di lavoro contribuisce con lo stesso importo o addirittura ne versa di più su base volontaria. È per questo che questo pilastro è anche chiamato "previdenza professionale", in quanto chi non lavora è di fatto escluso dal sistema. Anche chi guadagna troppo poco è escluso dal sistema; la riforma della LPP migliorerà la situazione a favore dei redditi più bassi.
La previdenza professionale (LPP) si basa quindi sul metodo della contribuzione, a differenza del metodo a ripartizione (AVS). Le Casse pensioni continuano a calcolare l'importo della rendita che verseranno in base a quanto risparmiato; i principali fattori determinanti sono i mercati finanziari e gli interessi che possono essere realizzati sul risparmio. Questa "promessa di rendita" è stata tendenzialmente troppo elevata in passato, soprattutto a seguito dell'aumento dell'aspettativa di vita.
2° pilastro: Previdenza professionale (LPP) Casse pensioni
In determinate circostanze (ad esempio, la proprietà d'abitazioni o l'avvio di un'attività professionale autonoma), è possibile prelevare denaro dal 2° e/o dal 3° pilastro già prima del pensionamento. Questo non è però possibile con l'AVS, in quanto il denaro non è di vostra proprietà. Si ha diritto alla rendita solo al momento del pensionamento.
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Anche in questo caso, tutti risparmiano per conto proprio, indipendentemente dal fatto che abbiano un datore di lavoro o un'attività lavorativa. Chiunque se lo possa permettere e lo voglia, può versare circa CHF 7'000 all'anno a un’istituzione corrispondente, presso una banca o una compagnia di assicurazioni, in regime di privilegio fiscale (dunque senza pagare le tasse al momento).
3° Pilastro: Previdenza privata
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Tasso di conversione
Una parte importante della revisione della LPP è la riduzione del cosiddetto tasso di conversione obbligatorio dall'attuale 6,8% al 6%. Tuttavia, nel 2° pilastro il tasso di conversione trova applicazione solo se si desidera che il denaro risparmiato venga versato mensilmente sotto forma di rendita e non che venga semplicemente versato tutto in un'unica soluzione.
Il vantaggio di riscuotere la rendita è che, se si diventa molto anziani, si riceve più di quanto si è effettivamente risparmiato per sé stessi.
Il tasso di conversione consente di calcolare l'importo dell'avere di vecchiaia che si riceverà ogni anno dalla Cassa pensioni sotto forma di rendita. Con il nuovo tasso di conversione obbligatorio del 6%, si tratta di CHF 6'000 per CHF 100'000 di patrimonio nella Cassa pensioni.
Se, all'età di 65 anni, una persona possiede CHF 400'000 nella Cassa pensioni e vuole ritirare il denaro sotto forma di rendita, riceverà una rendita della Cassa pensioni di CHF 24'000 all'anno vita natural durante.
È tuttavia un dato di fatto che circa il 15% di tutti i pensionati non vuole riscuotere una rendita, ma piuttosto farsi versare l'intero importo della Cassa pensioni in un'unica soluzione: per loro la riduzione del tasso di conversione prevista dalla riforma della LPP è quindi irrilevante.
Per un ulteriore 70% di tutti gli assicurati LPP, questa riduzione è altrettanto irrilevante, in quanto il loro tasso di conversione è già più basso. Il perché lo si può leggere alla voce "Obbligatorietà e sovra-obbligatorietà".
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Obbligatorietà e sovra-obbligatorietà
La maggioranza degli svizzeri non conosce la differenza tra obbligatorietà e sovra-obbligatorietà, come è emerso da un sondaggio condotto questa primavera.
Tuttavia, è assolutamente fondamentale per poter comprendere la riforma della LPP: solo così è possibile capire che non si tratta di una proposta di riduzione del regime previdenziale.
Il termine "obbligatorio" nella combinazione di parole "tasso di conversione obbligatorio" non si riferisce al tasso di conversione in sé, ma alla parte del salario assicurato a cui è riferito il tasso di conversione.
Solo una parte del salario fino a CHF 88'200 annui è assicurata ai sensi della LPP. Se si guadagna di più, si è automaticamente assicurati nel cosiddetto settore extra-obbligatorio, dove spesso si applica già oggi un'aliquota di conversione diversa e più bassa.
Ogni Cassa pensioni può stabilire il tasso di conversione applicato alla parte sovra-obbligatoria, che attualmente è mediamente pari al 5,3%.
Attualmente, oltre il 70% di tutti gli assicurati LPP in Svizzera si trova nel settore sovra-obbligatorio; essi hanno quindi un reddito annuo nettamente superiore a CHF 88'200 - e non sono quindi toccati dalla riduzione del tasso di conversione.
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Deduzione di coordinamento
Per coordinare il 1° pilastro (AVS) e il 2° pilastro LPP (salario coordinato), viene effettuata una cosiddetta deduzione di coordinamento dal salario in questione, attualmente fissata per tutti a 25.725 franchi. Questo tiene conto del fatto che al dipendente è già stata applicata una trattenuta sul salario per l'AVS. Questo ha però un impatto negativo per le persone con un reddito basso: esse possono assicurarsi a malapena o solo in minima parte nel 2° pilastro con una Cassa pensioni.
Grazie alla riforma della LPP, questa deduzione di coordinamento corrisponde ora per tutti al 20% del salario AVS. Ne consegue che viene destinata alla Cassa pensioni una quota molto più elevata del salario, soprattutto per i redditi bassi. Questo si traduce in una rendita di vecchiaia più elevata, o in caso di invalidità.
Sebbene molte Casse pensioni abbiano già fissato la deduzione di coordinamento al di sotto dei CHF 25'725 o vi abbiano addirittura rinunciato completamente nell'interesse degli assicurati, oltre 900'000 persone hanno ancora la possibilità di beneficiare di questa parte della riforma!
Supplemento di rendita
Coloro che fanno parte della generazione di transizione e che sono assicurati "solo" nel settore obbligatorio, con la riforma della LPP riceveranno un cosiddetto supplemento di rendita.
Soglia d’entrata
Per essere assicurati nella previdenza professionale LPP, i lavoratori devono percepire un salario annuo di almeno CHF 22'050 da un unico datore di lavoro (non è possibile sommare più salari!). Questo salario minimo viene definito soglia d'ingresso.
Le persone che non raggiungono questo salario non sono assicurate obbligatoriamente nel secondo pilastro. La riforma della LPP abbassa questa soglia d'ingresso a CHF 19'848.-. Di conseguenza, 70'000 dipendenti ricevono ora una rendita dalla Cassa pensioni e con essa un'assicurazione d'invalidità aggiuntiva!
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